Not 17. Företagsförvärv
Under 2024
Inga nya förvärv har genomförts under 2024.
Den 14 mars 2024 förvärvade Alfa Laval resterande 10,3 procent av StormGeos dotterbolag Climatempo i Brasilien från minoritetsaktieägarna. Alfa Lavals ägande ökade därmed från 89,7 procent till 100 procent. Köpeskillingen uppgick till MSEK 27 och har betalats kontant. Transaktionen redovisas som en förändring inom eget kapital.
Under 2021 förvärvade Alfa Laval en minoritetsandel om 16,5 procent i Marine Performance Systems (MPS), baserat i Nederländerna, med möjlighet att senare förvärva den återstående delen av bolaget. Alfa Laval utnyttjade under 2023 möjligheten att slutföra förvärvet och äger nu 100 procent av MPS. Förvärvet slutfördes den 21 mars 2023. MPS innovativa teknologi minskar avsevärt fartygens friktion under segling, vilket resulterar i bränslebesparingar. Köpeskillingen uppgick initialt till MSEK 141, varav MSEK 24 redan betalts kontant och MSEK 117 innehålls en period av 3 år. Den innehållna delen av köpeskillingen är villkorad av att vissa lönsamhets- och likviditetsmål uppfylls. Under 2024 har den innehållna delen av köpeskillingen bedömts uppgå till 0. Det värde som tidigare allokerats till patent och goodwill har skrivits ned motsvarande den innehållna delen om MSEK 117.
Den 31 augusti 2022 meddelade Alfa Laval att bolaget hade slutfört förvärvet av Scanjet, en ledande global leverantör av tankrengöringsutrustning och lösningar för marin, offshore och industriell tillämpning. Köpeskillingen uppgick till MSEK 314, varav MSEK 268 betalades kontant och MSEK 46 innehölls under en period av 12-18 månader. De kvarvarande innehållna MSEK 23 betaldes kontant den 29 februari 2024.
Under 2023
Den 2 mars 2023 förvärvade Alfa Laval ytterligare 38,7 procent av StormGeos dotterbolag Climatempo i Brasilien från minoritetsaktieägarna. Alfa Lavals ägande ökade därmed från 51 procent till 89,7 procent. Köpeskillingen uppgick till MSEK 118, varav allt har betalats kontant. Transaktionen redovisades som en förändring inom eget kapital.
Under 2021 förvärvade Alfa Laval en minoritetsandel om 16,5 procent i Marine Performance Systems (MPS), baserat i Nederländerna, med möjlighet att senare förvärva den återstående delen av bolaget. Alfa Laval utnyttjade under 2023 möjligheten att slutföra förvärvet och äger nu 100 procent av MPS. Förvärvet slutfördes den 21 mars 2023. MPS innovativa teknologi minskar avsevärt fartygens friktion under segling, vilket resulterar i bränslebesparingar. Köpeskillingen uppgick till MSEK 141, varav MSEK 24 har betalts kontant och MSEK 117 innehålls under en period av 3 år. Den innehållna delen av köpeskillingen är villkorad av att vissa lönsamhets- och likviditetsmål uppfylls. Kostnaderna direkt hänförliga till förvärvet (arvoden för advokater, due diligence och rådgivningsbiträde) kommer i tillägg till detta och har uppgått till MSEK 0, vilket rapporterats som övriga rörelsekostnader. Påverkan på kassaflödet uppgår därmed till MSEK -24. Av skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade nettotillgångarna har MSEK 211 allokerats till patent och icke patenterat kunnande, medan resterande del om MSEK 0 har hänförts till goodwill. Goodwillen hänför sig till bedömda synergier i inköp, logistik och allmänna omkostnader samt företagets förmåga att över tiden återskapa sina immateriella tillgångar. Övervärdet i patent och icke patenterat kunnande skrivs av under 10 år. Från tidpunkten för förvärvet har bolaget tillfört Alfa Laval en orderingång om MSEK 15, fakturering om MSEK 43 och justerad EBITA om MSEK -27. Om bolaget hade förvärvats den 1 januari 2023 hade motsvarande siffror varit MSEK 100, MSEK 86 respektive MSEK -5. Antalet anställda vid utgången av december 2023 uppgick till 21.
Den 31 juli 2023 förvärvade Alfa Laval 100 procent av ett europeiskt serviceföretag. Bolaget verkar under sitt eget namn som en fristående kanal. Köpeskillingen uppgick till MSEK 199, varav allt har betalats kontant. Vid förvärvet togs likvida medel om MSEK 40 över. Kostnaderna direkt hänförliga till förvärvet (arvoden för advokater, due diligence och rådgivningsbiträde) kommer i tillägg till detta och uppgick till MSEK 4, vilket rapporteras som övriga rörelsekostnader. Påverkan på kassaflödet uppgick därmed till MSEK -163. Av skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade nettotillgångarna har MSEK 46 allokerats till patent och icke patenterat kunnande och MSEK 9 till varumärket, medan resterande del om MSEK 45 har hänförts till goodwill. Goodwillen hänför sig till bedömda synergier i inköp, logistik och allmänna omkostnader samt företagets förmåga att över tiden återskapa sina immateriella tillgångar. Övervärdena i patent och icke patenterat kunnande och varumärket skrivs av under 10 år. Från tidpunkten för förvärvet har bolaget tillfört Alfa Laval en orderingång om MSEK 31, fakturering om MSEK 31 och justerad EBITA om MSEK 5. Om bolaget hade förvärvats den 1 januari 2023 hade motsvarande siffror varit MSEK 87, MSEK 87 respektive MSEK 21. Antalet anställda vid utgången av december 2023 uppgick till 55.
Den 31 juli 2023 förvärvade Alfa Laval 51 procent av det danska bolaget Header-coil Company A/S som utvecklar och tillverkar värmeväxlare och utrustningskomponenter till ånggeneratorsystem baserat på dess header-coil design för den koncentrerade solkraftsindustrin (CSP), termisk energilagring etc. Köpeskillingen uppgick till MSEK 47, varav allt har betalats kontant. Vid förvärvet togs likvida medel om MSEK 0 över. Kostnaderna direkt hänförliga till förvärvet (arvoden för advokater, due diligence och rådgivningsbiträde) kommer i tillägg till detta och uppgick till MSEK 2, vilket rapporterades som övriga rörelsekostnader. Påverkan på kassaflödet uppgick därmed till MSEK -49. Av skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade nettotillgångarna har MSEK 11 allokerats till patent och icke patenterat kunnande, medan resterande del om MSEK 7 har hänförts till goodwill. Goodwillen hänför sig till bedömda synergier i inköp, logistik och allmänna omkostnader samt företagets förmåga att över tiden återskapa sina immateriella tillgångar. Övervärdet i patent och icke patenterat kunnande skrivs av under 10 år. Från tidpunkten för förvärvet har bolaget tillfört Alfa Laval en orderingång om MSEK 1, fakturering om MSEK 1 och justerad EBITA om MSEK -7. Om bolaget hade förvärvats den 1 januari 2023 hade motsvarande siffror varit MSEK 3, MSEK 3 respektive MSEK -15. Antalet anställda vid utgången av december 2023 uppgick till 4.
Förvärven under 2023 sammanfattas i följande tabell. De större förvärven av MPS och det europeiska serviceföretaget visas separat, medan förvärven av övriga bolag visas på en enda rad som övriga mindre förvärv. Samtliga förvärvade tillgångar och skulder rapporterades enligt IFRS vid tiden för förvärven.
| Förvärv 2023 | |||||||||
| MPS | Europeiskt serviceföretag | Totalt | |||||||
| MSEK | Bokfört värde | Justering till verkligt värde | Verkligt värde | Bokfört värde | Justering till verkligt värde | Verkligt värde | Verkligt värde | ||
| Acquisitions 2023 | |||||||||
| MPS | European service provider | Total | |||||||
| Book value | Adjustment to fair value | Fair value | Book value | Adjustment to fair value | Fair value | Fair value | |||
| Materiella anläggningstillgångar | Tangible assets | 1 | – | 1 | 44 | – | 44 | 45 | |
| Patent och icke patenterat kunnande 1) | Patents and unpatented know-how 1) | 0 | 211 | 211 | – | 46 | 46 | 257 | |
| Varumärken 1) | Trademarks 1) | – | – | – | 18 | 9 | 27 | 27 | |
| Varulager | Inventory | 4 | – | 4 | 14 | – | 14 | 18 | |
| Kundfordringar | Accounts receivable | 1 | – | 1 | – | – | – | 1 | |
| Övriga fordringar | Other receivables | 37 | – | 37 | 15 | – | 15 | 52 | |
| Likvida medel | Liquid assets | – | – | – | 40 | – | 40 | 40 | |
| Leverantörsskulder | Accounts payable | -11 | – | -11 | – | – | – | -11 | |
| Förskott | Advance payments | -14 | – | -14 | – | – | – | -14 | |
| Övriga skulder | Other liabilities | -7 | – | -7 | -17 | – | -17 | -24 | |
| Uppskjuten skatteskuld | Deferred tax | – | -55 | -55 | – | -15 | -15 | -70 | |
| Förvärvade nettotillgångar | Acquired net assets | 11 | 156 | 167 | 114 | 40 | 154 | 321 | |
| Goodwill 2) | Goodwill 2) | 0 | 45 | 45 | |||||
| Eget kapital hänförligt till moderbolagets ägare | Equity attributable to owners of parent | 26 | – | 26 | |||||
| Köpeskilling | Purchase price | -141 | -199 | -340 | |||||
| Kostnader direkt hänförliga till förvärven 3) | Costs directly linked to the acquisitions 3) | 0 | -4 | -4 | |||||
| Innehållen del av köpeskilling 4) | Retained part of purchase price 4) | 117 | – | 117 | |||||
| Likvida medel i de förvärvade verksamheterna | Liquid assets in the acquired businesses | 0 | 40 | 40 | |||||
| Andra mindre förvärv innevarande år | Other minor acquisitions current year | -167 | |||||||
| Betalning av innehållna belopp från tidigare år | Payment of amounts retained in prior years | 17 | |||||||
| Påverkan på koncernens likvida medel | Effect on the Group’s liquid assets | -24 | -163 | -337 | |||||
1) Övervärdena i patent och icke patenterat kunnande liksom i varumärke skrivs av under 10 år. Förvärvsanalysen var fortfarande preliminär så de allokerade övervärdena kan komma att ändras.
2) Goodwillen hänför sig till bedömda synergier i inköp, logistik och allmänna omkostnader samt företagens förmåga att över tiden återskapa sina immateriella tillgångar. Förvärvsanalysen var fortfarande preliminär så värdet på goodwillen kan komma att ändras.
3) Avser arvoden för advokater, due diligence och rådgivningsbiträde. Kostnadsfördes som övriga rörelsekostnader.
4) Villkorad av att vissa garantier i avtalet inte utlöses eller att vissa lönsamhetsmål uppfylls. Sannolikt utfall beräknades.