Styrelsens arbetsordning fastställer att det ska finnas ett ersättningsutskott och ett revisionsutskott som rapporterar till styrelsen. Medlemmarna i utskotten utses årligen inom styrelsen vid det konstituerande mötet.

Revisionsutskott

Revisionsutskottets arbete och ansvar

Genom revisionsutskottet handlar styrelsen upp revisionstjänster, håller löpande kontakt med bolagets revisorer och arbetar för att säkerställa god intern kontroll samt formaliserade rutiner som möjliggör övervakning och bedömning av bolagets finansiella situation.

Revisionsutskottet säkerställer att principerna för finansiell rapportering och intern kontroll efterlevs. Utskottet utformar riktlinjer för bolagets ekonomiska rapportering och uppföljning och har beslutanderätt över den interna revisionen. Utskottet granskar rutinerna för redovisning och finansiell kontroll samt de externa revisorernas arbete, deras kvalifikationer och oberoende. Utskottet följer även upp effektiviteten i de interna kontrollsystemen samt behandlar bolagets finansiella rapporter. För ytterligare information om vilka uppgifter som åligger revisionsutskottet, se ”Styrelsens rapport om intern kontroll” på sidan 98–99.

Revisionsutskottets sammansättning och arbete 2023

Under 2023 utgjordes revisionsutskottet av Henrik Lange (ord­förande), Dennis Jönsson och Lilian Fossum Biner med bolagets koncerncontroller som sekreterare. Vid utskottets möten medverkar även bolagets ekonomi- och finansdirektör, den ansvarige för internrevisionen samt bolagets revisorer.

2023 hölls sex möten i revisionsutskottet, varav fem var digitala. Vid mötena avhandlades stående punkter kopplade till de finansiella rapporterna och avrapportering från de externa revisorerna, planering av extern- och internrevision, interna kontrollprocesser, avsättningar och reserveringar i koncernen. Därutöver avhandlades bland annat följande:

• finanspolicyn och strategin för kapitalstrukturen, uppdateringen av EMTN-programmet och bolagets Treasury Policy,
• genomgång av utfallet av den självskattning av interna kontrollpunkter som 2023 gjorts av chefer inom koncernen,
• granskning av hållbarhetsrapporten,
• internationella projekt gällande uppfyllelsen av skattskyldigheten initierade av EU och OECD,
• uppföljning av andra tjänster än revisionstjänster,
• kommande CSRD-rapportering för 2024, inklusive en begränsad granskning av förberedelserna,
• rapporteringen av miljömässigt hållbara verksamheter 2023 enligt EU-taxonomin.
• föreslå revisorer till årsstämman

Ersättningsutskott

Ersättningsutskottets arbete och ansvar

Genom ersättningsutskottet hanterar styrelsen löner och ersättningar till ledande befattningshavare. Ersättningsutskottet agerar i samband med anställningar och utnämningar samt i andra villkorsfrågor som rör VD och koncernledning. Utskottet ska bereda de riktlinjer för ersättning till ledande befattningshavare som sedan beslutas av årsstämman samt ge förslag till styrelsen avseende den ersättningsrapport som styrelsen ska upprätta för varje räkenskapsår och som läggs fram för årsstämmans godkännande. Vidare ska utskottet lämna förslag till styrelsen beträffande löne- och anställningsvillkor för VD samt hantera löne- och anställningsvillkor för de ledande befattningshavare som rapporterar direkt till VD.

Ersättningsutskottets sammansättning och arbete 2023

Under 2023 ingick Dennis Jönsson (ordförande), Jörn Rausing och Ulf Wiinberg i ersättningsutskottet. Vid utskottets möten medverkar även koncernchefen Tom Erixon och personaldirektör Pascale Gimenez. Möten protokollförs antingen separat eller direkt i motsvarande styrelseprotokoll.

2023 hölls två möten i ersättningsutskottet. Vid dessa avhandlades stående punkter kopplade till målen för kortfristiga incitamentsplaner (STI) och långsiktiga incitaments­planer (LTI) samt ledande befattningshavares kompensation. Därutöver avhandlades bland annat följande ärenden:

• Förslag till styrelsen om den ersättningsrapport för 2022 som lades fram för årsstämman 2023. Rapporten beskriver hur riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare tillämpats under 2022.