Not 29. Skuldsättning och nettoskuld
| Nettoskuld | ||
| Koncernen | ||
| MSEK | 2023 | 2022 |
| Kreditinstitut | 145 | 829 |
| Svensk Exportkredit | 2 207 | 2 227 |
| Handelsbanken | – | 1 114 |
| Företagscertifikat | – | 892 |
| Obligationslån | 10 921 | 10 000 |
| Lån* | 13 273 | 15 062 |
| Likvida medel och kortfristiga placeringar | -5 863 | -4 663 |
| Nettoskuld exklusive leasingskulder*** | 7 410 | 10 399 |
| Leasingskulder** | 2 601 | 2 671 |
| Nettoskuld inklusive leasingskulder*** | 10 011 | 13 070 |
* Är lika med summan av kortfristiga och långfristiga skulder till kreditinstitut etc i räkningen över koncernens finansiella ställning, vilket också visas i nedanstående tabell ”Förfall av lån per valuta”.
** Är lika med summan av kortfristiga och långfristiga leasingskulder i räkningen över koncernens finansiella ställning.
*** Alternativt nyckeltal.
Förändringarna i lånen under året förklaras av följande tabell:
| Lån | ||||
| Koncernen | ||||
| MSEK | 1 januari | Kassaflöden | Valutakurseffekter | 31 december |
| År: |
| |||
| 2022 | 8 244 | 5 971 | 847 | 15 062 |
| 2023 | 15 062 | -1 696 | -93 | 13 273 |
Lånen fördelas på valutor enligt följande:
| Förfall av lån per valuta | ||||||
| Koncernen | ||||||
| Kortfristigt | Långfristigt | Totalt | ||||
| MSEK | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| Valuta: |
|
|
| |||
| BRL | 17 | 22 | – | – | 17 | 22 |
| CAD | 1 | 1 | – | – | 1 | 1 |
| DKK | 6 | – | – | – | 6 | – |
| EUR | 3 371 | 159 | 8 830 | 13 362 | 12 201 | 13 521 |
| GBP | 20 | 5 | – | – | 20 | 5 |
| INR | 8 | 2 | – | – | 8 | 2 |
| NOK | – | 3 | – | – | – | 3 |
| PLN | 21 | 116 | – | – | 21 | 116 |
| SEK | – | 1 392 | 999 | – | 999 | 1 392 |
| Totalt | 3 444 | 1 700 | 9 829 | 13 362 | 13 273 | 15 062 |
| Varav förfallande efter fem år: | 3 315 | 4 461 | 3 315 | 4 461 | ||
Förfallostrukturen för lånen framgår av stapeldiagrammet i avsnittet ”Likviditetsrisk och refinansieringsrisk” under Finansiella risker.
Lån med rörlig ränta
Bilaterala lån från övriga kreditgivare
Alfa Laval har två lån på MEUR 100 från Svensk Exportkredit med förfall 2027 respektive 2028 som löper med en rörlig ränta baserad på EURIBOR plus en marginal.
Lånet på MEUR 100 från Svenska Handelsbanken med förfall i juni 2024 återbetalades redan den 22 december 2023.
Den genomsnittliga räntan för lånen med rörlig ränta uppgår till 4,62 (2,21) procent vid utgången av 2023. Koncernen har valt att inte säkra lånen till fast ränta.
Lån med fast ränta
Lån från kreditinstitut
Alfa Laval har en rullande lånekredit om MEUR 700 motsvarande MSEK 7 736 per 31 december 2023 med ett banksyndikat. Lånekrediten sträcker sig över fem år från april 2023 och innefattar en möjlighet till utökning med ytterligare MEUR 200. När det utnyttjas fastställs räntan baserat på basräntan för valutan för det individuella lånet plus ett tillägg som beror på Alfa Lavals kreditvärdering. Per 31 december 2023 utnyttjades inte faciliteten.
Vid utgången av året var löftesprovisionen på den outnyttjade faciliteten 14,0 (14,0) räntepunkter.
Obligationslån
Bolagets Euro Medium Term Note (EMTN) program uppgår till MEUR 2 000. Under programmet har Alfa Laval fyra obligationslån noterade på den irländska börsen. Tre av dem är på vardera på MEUR 300 som förfaller i juni 2024, i februari 2026 respektive februari 2029, medan det fjärde på MSEK 1 000 togs upp i maj 2023 och förfaller i november 2025.
Per utgången av 2023 löpte lånen med räntor i intervallet 0,250 % – 4,235 % (0,250 % – 1,375 %). Den genomsnittliga räntan uppgick vid årsskiftet till 1,14 (0,83) procent.
Företagscertifikat
Bolagets företagscertifikatsprogram uppgår till MSEK 4 000, med en löptid om 1-12 månader. Det utnyttjades inte per 31 december 2023. När företagscertifikat emitteras fastställs räntan vid utgivandet baserat på aktuell räntenivå.
Den genomsnittliga räntan för företagscertifikaten uppgår till – (2,17) procent.
Transaktionskostnader
Transaktionskostnaderna vid upptagandet av lånen eller utgivande av obligationerna har kapitaliserats och periodiseras över lånens löptid. Vid utgången av året uppgick kapitalbeloppet till MSEK 21 (31). Årets periodiserade kostnad uppgår till MSEK -10 (-14).
Genomsnittlig räntebindningsperiod
Den genomsnittliga räntebindningsperioden för alla lån inklusive derivat uppgick till 25,7 (29,1) månader vid utgången av 2023.
Finansiella villkor
Till obligationslånen, företagscertifikaten och lånen från Svensk Exportkredit och banksyndikatet är inte länkat några finansiella villkor som måste vara uppfyllda under lånens löptid.