Not 13. Klassificering av finansiella tillgångar och skulder
| Finansiella tillgångar | ||||||||||||
| MSEK | Värderade till | |||||||||||
| Verkligt värde via | Upplupet anskaffningsvärde | |||||||||||
| Koncernen | Värderings- hierarki nivå | Resultatet | Övrigt totalresultat | Totalt redovisat värde | ||||||||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| Financial assets | ||||||||||||
| Measured at | ||||||||||||
| Fair value through | Amortized cost | |||||||||||
| Consolidated | Valuation hierarchy level | Profit or loss | Other comprehensive income | Total booked value | ||||||||
| SEK millions | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| Anläggningstillgångar | Non-current assets | |||||||||||
| Övriga anläggningstillgångar | Other non-current assets | |||||||||||
| Andra långfristiga värdepappersinnehav** | Other long-term securities** | 1 och 2 | 1 and 2 | – | – | 184 | 280 | – | – | 184 | 280 | |
| Derivattillgångar | Derivative assets | 2 | 2 | 6 | 20 | 35 | 147 | – | – | 41 | 167 | |
| – | ||||||||||||
| Omsättningstillgångar | Current assets | – | ||||||||||
| Kortfristiga fordringar | Current receivables | – | ||||||||||
| Kundfordringar | Accounts receivable | * | * | – | – | – | – | 10 034 | 10 282 | 10 034 | 10 282 | |
| Övriga fordringar | Other receivables | * | * | – | – | – | – | 6 804 | 5 372 | 6 804 | 5 372 | |
| Upplupna intäkter | Accrued income | * | * | – | – | – | – | 83 | 34 | 83 | 34 | |
| Derivattillgångar | Derivative assets | 2 | 2 | 32 | 14 | 121 | 300 | – | – | 153 | 314 | |
| – | ||||||||||||
| Kortfristiga placeringar | Current deposits | – | ||||||||||
| Placeringar hos banker | Deposits with banks | * | * | – | – | – | – | 198 | 586 | 198 | 586 | |
| Obligationer och andra värdepapper | Bonds and other securities | 1 | 1 | 245 | 132 | – | – | 0 | 4 | 245 | 136 | |
| Övriga placeringar | Other deposits | * | * | – | – | – | – | 6 | 6 | 6 | 6 | |
| Likvida medel | Cash and cash equivalents | * | * | – | – | – | – | 7 369 | 5 135 | 7 369 | 5 135 | |
| Summa finansiella tillgångar | Total financial assets | 284 | 166 | 340 | 727 | 24 495 | 21 419 | 25 119 | 22 310 | |||
* Värderade till upplupet anskaffningsvärde.
** Avser aktier i övriga bolag.
| Finansiella skulder | ||||||||||||
| MSEK | Värderade till | |||||||||||
| Verkligt värde via | Upplupet anskaffningsvärde | |||||||||||
| Koncernen | Värderings- hierarki nivå | Resultatet | Övrigt totalresultat | Totalt redovisat värde | ||||||||
| MSEK | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| Financial liabilities | ||||||||||||
| Measured at | ||||||||||||
| Fair value through | Amortized cost | |||||||||||
| Consolidated | Valuation hierarchy level | Profit or loss | Other comprehensive income | Total booked value | ||||||||
| SEK millions | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| Långfristiga skulder | Non-current liabilities |
|
| |||||||||
| Skulder till kreditinstitut etc | Liabilities to credit institutions etc | * | * | – | – | – | – | 9 172 | 9 829 | 9 172 | 9 829 | |
| Leasingskulder | Lease liabilities | * | * | – | – | – | – | 1 805 | 1 473 | 1 805 | 1 473 | |
| Derivatskulder | Derivative liabilities | 2 | 2 | 24 | 7 | 295 | 46 | – | – | 320 | 53 | |
| Kortfristiga skulder | Current liabilities |
|
| |||||||||
| Skulder till kreditinstitut etc | Liabilities to credit institutions etc | * | * | – | – | – | – | 1 102 | 3 444 | 1 102 | 3 444 | |
| Leverantörsskulder | Accounts payable | * | * | – | – | – | – | 5 396 | 4 871 | 5 396 | 4 871 | |
| Växelskulder | Notes payable | * | * | – | – | – | – | 280 | 334 | 280 | 334 | |
| Leasingskulder | Lease liabilities | * | * | – | – | – | – | 1 233 | 1 128 | 1 233 | 1 128 | |
| Övriga skulder | Other liabilities | 3 | 3 | – | 117 | – | – | 6 089 | 5 979 | 6 089 | 6 096 | |
| Upplupna kostnader | Accrued costs | * | * | – | – | – | – | 2 721 | 2 552 | 2 721 | 2 552 | |
| Derivatskulder | Derivative liabilities | 2 | 2 | 28 | 25 | 626 | 501 | – | – | 654 | 526 | |
| Summa finansiella skulder | Total financial liabilities |
|
| 53 | 149 | 921 | 547 | 27 798 | 29 610 | 28 772 | 30 307 | |
* Värderade till upplupet anskaffningsvärde.
Alfa Laval värderar finansiella tillgångar och skulder till verkligt värde eller upplupet anskaffningsvärde. Verkligt värde fastställs enligt en hierarki som består av följande tre nivåer:
- Noterade priser på aktiva marknader,
- Andra indata än noterade priser, som är direkt observerbara (priser) eller indirekt observerbara (härledda från priser) och
- Icke observerbar marknadsdata.
Det verkliga värdet på innehav av obligationer framkommer genom att använda marknadspriser enligt nivå 1. Effekten av värderingen till verkligt värde redovisas i nettoresultatet. Justeringen till verkligt värde av dessa instrument återspeglas direkt i posten obligationer i rapporten över finansiell ställning.
Det verkliga värdet på aktier i externa bolag framkommer genom att använda marknadspriser enligt nivå 1 eller andra indata enligt nivå 2. Effekten av värderingen till verkligt värde redovisas i övrigt totalresultat. Justeringen till verkligt värde av dessa instrument återspeglas direkt i posten andra långfristiga värdepappersinnehav i rapporten över finansiell ställning.
Det verkliga värdet för koncernens valutaterminer, valutaoptioner, ränteswapar, metallterminer och elderivat framkommer genom att använda marknadspriser enligt nivå 2. Förändringen i verkligt värde framkommer genom att jämföra villkoren för det derivat som ingåtts med marknadspriset för samma instrument på balansdagen och med samma förfallodatum. Effekten av värderingen till verkligt värde redovisas i övrigt totalresultat om derivatet utgör en effektiv kassaflödessäkring och annars på berörd rad ovanför nettoresultatet. Justeringen till verkligt värde av dessa instrument redovisas som derivattillgångar eller derivatskulder i rapporten över finansiell ställning. Derivatillgångarna och derivatskulderna delas upp i en kortfristig och en långfristig del beroende på om derivaten förfaller inom 12 månader eller efter 12 månader.
Derivat värderade via totalresultatet avser bara kassaflödessäkringar. Övriga skulder värderade till verkligt värde via resultatet avsåg en skuld för säljarens earn-out möjlighet i samband med förvärv av verksamheter.
Samtliga ovanstående finansiella instrument summerar antingen direkt till motsvarande post i rapporten över finansiell ställning eller till den post som specificeras i de noter som rapporten över finansiell ställning hänvisar till. De risker som förknippas med dessa finansiella instrument inklusive eventuella koncentrationer av risk presenteras i kapitlet Risker.
Resultat av finansiella instrument
Resultatet för obligationer och andra kortfristiga och långfristiga värdepappersinnehav värderade till verkligt värde via resultatet återfinns i not 10 som förändring i verkligt värde av värdepapper.
Resultatet för finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras i not 11 som övriga ränteintäkter för placeringar hos banker, övriga placeringar och likvida medel. Övriga finansiella tillgångar värderade till upplupet anskaffningsvärde genererar inte något resultat utan bara en inbetalning av det nominella beloppet.
Resultatet för finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde presenteras i not 11 som övriga räntekostnader för skulderna till kreditinstitut etc. Övriga finansiella skulder värderade till upplupet anskaffningsvärde genererar inte något resultat utan bara en utbetalning av det nominella beloppet.
Resultatet för derivatinstrument som påverkar nettoresultatet presenteras nedan:
| Resultateffekten på nettoresultatet av derivat | ||||
| Koncernen | ||||
| MSEK | MSEK | 2024 | 2023 | |
| Result effect on net income of derivatives | ||||
| Consolidated | ||||
| SEK millions | 2024 | 2023 | ||
| Rapporterat i kostnad såld vara, avseende: | Reported in cost of goods sold, relating to: | |||
| Valutaterminer | Currency forward contracts | -420 | -734 | |
| Metallterminer | Metal forward contracts | -221 | -40 | |
| Elderivat | Electricity futures | -2 | 11 | |
| Derivattillgångar och derivatskulder värderade till verkligt värde via resultatet | Derivative assets and liabilities measured at fair value through profit or loss | -5 | -59 | |
| Deltotal | Subtotal | -648 | -822 | |
| Rapporterat i kursvinster och kursförluster i finansnettot, avseende: | Reported in exchange gains and losses in the financial net, relating to: | |||
| Valutaterminer | Currency forward contracts and options | -17 | -109 | |
| Derivattillgångar och derivatskulder värderade till verkligt värde via resultatet | Derivative assets and liabilities measured at fair value through profit or loss | 18 | 43 | |
| Deltotal | Subtotal | 1 | -66 | |
| Total påverkan på nettoresultatet | Total impact on net income | -647 | -888 | |
Resultatet för derivattillgångar och derivatskulder värderade till verkligt värde via övrigt totalresultat redovisas som en del av övrigt totalresultat i rapporten över koncernens totala resultat.